דוגמה לתוכנית עסקית

 תוכנית עסקית מוסך א-ב-ג 2007
הנתונים הפיננסיים הושמטו לבקשת הלקוח

 
תוכן עניינים:

תמצית מנהלים

מטרת התוכנית

חברת XXXX הינה מחזיקה בזכיון מטעם חברת XXXXX למכירת רכבי מיצובישי ומרצדס בכפר סבא.

החברה מוכרת מאות כלי רכב בשנה. על רקע הצלחתה, שוקלת החברה הרחבת פעילותה בענף הרכב, תוך התמקדות בשתי חטיבות עיקריות:

·   מחלקה להתקנת אביזרים לרכב. מחלקה זו תתבסס למעשה על מכירות רכבים חדשים.

·   מוסך שירות מורשה לטיפול ברכבי מיצובישי ברעננה.

מטרת תוכנית זו הינה התווית מסגרת לפעילות מוסך השירות, תוך בחינתו בקריטריון של מרכז רווח עלות עצמאי ובלתי תלוי בפעילות חטיבת המכירות. 

כמו כן, תהווה התוכנית בסיס להגדרת צרכי המימון הנדרש להקמת העסק.

תמצית תאור העסק

התוכנית עוסקת בהקמתו של מוסך שירות מורשה לטיפול ברכבי מיצובישי.

המוסך מתוכנן להתנהל כחברה בע"מ ולהעסיק כ- 12 עובדים בארבע מחלקות שירות כמפורט להלן:

·   מחלקת מכונאות רכב.

·   מחלקת חשמל.

·   מחלקת פחחות.

·   מחלקת צבע.

הצות המקים של המוסך מורכב מאנשי המפתח הבאים:

·   היזם XXXXX, שהינו בעל נסיון רב שנים בענף הרכב בארץ.

·   מנהל המוסך XXXXX שהינו בעל רקע מקצועי עשיר ואשר שימש כמנהל עבודה לצוות של כ- 20 עובדים במוסך מורשה לטיפול ברכבי טויוטה. 

(ראה נספח קורות חיים).

המוסך יוקם באיזור התעשיה של רעננה, באיזור בעל נגישות גבוהה, במבנה - שהקמתו הסתיימה לאחרונה. המבנה בנוי על מגרש של כ- 1,700 מ"ר, שטחו כ- 1,000 מ"ר מתוכם כ- 300 מ"ר משרדים.

איזור התעשיה ברעננה, מצוי בשנים האחרונות בתאוצת פיתוח. האיזור נהנה מרמת ביקוש גבוהה וממגמת כניסה של תעשיות מתקדמות ועתירות ידע. 

המוסך פונה לשוק היעד של בעלי רכבי מיצובישי  מאיזור רעננה, כפר סבא, הוד השרון והרצליה ומתנועת בעלי רכבים באיזור התעשיה עצמו.

תמצית תאור השרותים

מגוון השירותים שינתנו על ידי המחלקות השונות, מפורטים להלן:

·   טיפולים אחזקה שוטפים.

·   שירותי אבחון תקלות.

·   תיקון תקלות מכניות.

·   תיקון תקלות חשמל ומיזוג אויר.

·   תקוני פחחות .

·   שירותי צבעות רכב.

תמצית תאור השוק וההזדמנות העסקית

כיום נוסעים על כבישי הארץ כ - 1.5 מיליון כלי רכב פרטיים ומסחריים קטנים, כלי רכב מתוכם כ- 135,000 מסוג מיצובישי. רמת המכירות של רכבי מיצובישי בשנים האחרונות, עומדת סביב ל- 10% מרמת המכירות של הרכבים חדשים בישראל מדי שנה. 

רמת המינוע בארץ  - הינו כמות כלי הרכב ל - 1,000 נפש בממוצע, הינה נמוכה יחסית  (עד כדי 50% ויותר) ביחס לממוצע במדינות מערביות מתקדמות. מכאן עולה כי פוטנציאל הגידול ברמת המינוע בארץ  - גבוה.

רמת המינוע באיזור שוק היעד של העסק המתוכנן - הינו הערים רעננה, כפר - סבא, הוד השרון והרצליה, גבוהה בכ- 40% מהממוצע הארצי.

על פי הנתונים לעיל ואחרים, נאמד מספר הרכבים מסוג מיצובישי באיזור שוק היעד הפוטנציאלי של המוסך בכ- 7,000 כלי רכב.                                                   

בשנים האחרונות, הולך ועולה משקלם של המוסכים המורשים מכלל המוסכים, בין היתר בגין הארכת תקופת האחריות הניתנת על ידי היבואן. אנו צופים כי מגמה זו תימשך בין היתר לאור הגידול הצפוי במספר כלי הרכב בארץ. יש להניח כי החשיבות הן ברמה השיווקית והן ברמת הטכנולוגית להשתייכות למערך שירות מורשה - תגדל. 

ההזדמנות העיסקית אותה מנצלת חברת XXXXX להקמת מוסך, נוצרה בגין "פירצה" גאוגרפית במערך השירות של חברת XXXX.

חברה זו נוקטת במדיניות פריסה ארצית קשיחה המותירה לספקי השירותים שלה מרחב מחיה גאוגרפי סביר.

באיזור שוק היעד של המוסך המתוכנן, קיימים כיום שני מוסכים מורשים בלבד, האחד בכפר סבא והשני בהרצליה.

המוסך מתוכנן לפעל באיזור התעשיה ברעננה, בו לא קיים כיום מוסך מורשה.

תמצית פיננסית

התמצית הפיננסית מבוססת על ההנחות הבאות:

·   יחס בין החלפים לבין העבודה במחיר השירות הסופי ללקוח הינו כ- 2 ל - 1. על הנחה זו מבוסס הרווח הגולמי בשיעור של כ- 50% מהפדיון הסופי.

·   יעד המכירות מבחינת ממפר "כניסות" יומי של רכבים למוסך הינו כ- 30 כניסות ליום.

·   עלות טיפול ממוצעת במחלקות המכונאות וחשמל הינה כ- 400 ש"ח.

·   כניסת רכבים למוסך לצורך טיפולים, הינה בין 2 ל- 2.5 בשנה. הנחה זו מבוססת על נסיעות מצטברות שנעות בין 15,000 ל- 20,000 ק"מ בשנה. 

עיקרי משמעויות שנה ראשונה

המידע הפיננסי הושמט לבקשת היזמים

השרות 

השירות כמענה לצורך

בשנים האחרונות אנו עדים למספר מגמות חשובות בענף הרכב:

·   רמת המינוע בארץ הולכת וגדלה - עם העליה ברמת החיים. בהקשר זה ניתן לציין כי רמת המינוע בארץ ביחס לאוכלוסיה הינה נמוכה יחסית למדינות מערביות מתקדמות ולכן פוטנציאל הגידול בארץ הינו גבוה.

·   תודעת השירות הגוברת בעולם ובארץ, מעבירה את הדגש של היצרנים ממהקפדה על איכות המוצר לרמת השירות הניתנת למוצריהם. עובדה זו גורמת - בין היתר - להארכת תקופת האחריות הניתנת על ידי היצרן למוצריו ולהחמרת  הסטנדרטים של השירות הניתן על ידי ספקי השירות השונים של היצרנים.

תופעה זו מובילה - בין היתר  - לכך שהיצרנים מחייבים את לקוחותיהם לקבל שירות בתקופת האחריות - במוסכים מורשים בלבד.

·   התפתחויות טכנולוגיות בענף הרכב, מובילות למגמת התמקצעות בשירות הניתן על ידי המוסכים השונים. רמת המיומנות הנדרשת מהעובדים עולה ומצריכה הכשרות ספציפיות. מגמה זו מעניקה יתרון יחסי לספקי שירות מורשים הנהנים מתמיכה מיקצועית של יצרניות ויבואניות הרכב.

מגמות אילו ואחרות, מגבירות את הביקוש של בעלי הרכבים לספקי שירות המורשים על ידי היבואנים לטיפול ברכביהם.

באיזור ערי השרון - רעננה, כפר סבא, הרצליה והוד השרון, קיימים כיום שני מוסכים מורשים בלבד לטיפול ברכבי XXXXXי. ההיצע הקטן של ספקי שירות מורשים באיזור, מניע בעלי רכבים לאיזורים ב"מעגל" גאוגרפי מרוחק יותר - הינו: פתח תקוה, רמת השרון, ואף נתניה ותל אביב.

"הפירצה" הגאוגרפית מחד והדרישה המתגברת לספקי שירות מורשים מאידך, יוצרים את ההזדמנות העיסקית לפתיחת מוסך שירות מורשה באיזור. 

יש לציין כי מיעוט המוסכים המורשים הינו חלק ממדיניות הפריסה הכלל ארצית של חברת XXXX  יבואנית רכבי מיצובישי לישראל. אחת התוצאות ממדיניות פריסה זו (ויתכן אף אחד הגורמים לה), הינה ויסות מספר ספקי השירות, באופן המאפשר ניהול מערך שירות בפריסה רחבה, תוך שמירת "מרחב  מחיה" גאוגרפי לספקי  השירות השונים. 

תאור השירות

המוסך מתוכנן לספק את כל מגוון השירותים הניתנים על ידי מוסך מודרני, תוך התמחות ברכבים מסוג מיצובישי. מגוון השירותים כולל:

·   שירותי דיאגנוסטיקה.

·   מכונאות כללית.

·   חשמלאות רכב.

·   פחחות.

·   צבעות רכב.

השירות שינתן במוסך נחלק לשלש קטגוריות עיקרית  - כמפורט להלן:

·   טיפולי אחזקה שוטפים, על פי הוראות היצרן באינטרוולים קבועים של זמן או מרחק נסיעה נצבר של הרכב.

·   פתרון בעיות חד פעמיות וקלקולים שהינם חלק מהבלאי המצטבר. 

·   ביצוע של תיקוני פחחות וצבע (בעיקר מפגיעות כתוצאה מתאונות דרכים).

בפעילות המוסך יושם דגש על איכות השירות הניתן, תוך התייחסות ספציפית למאפיינים הבאים:

·   רמה מקצועית גבוהה של העובדים.

·   יחס אישי ואדיב ללקוחות.

·   שירות מהיר.

·   הקפדה יתרה על אזורי עבודה נקיים ומסודרים.

·   אמינות במתן השירות.

על מנת להבטיח את הקשר הבלתי אמצעי עם הלקוחות, תופעל מחלקת מנהלה אשר בראשה יועץ שירות.

יעשה מאמץ בעתיד, להקנות למוסך תו תקן איכות אירופאי ISO 9000 ההופך להיות מקובל כיום בקרב ספקי שירותים שונים.

תמחיר השירות

מחלקות מכונאות וחשמל

רמת המחירים והרווח הנגזר הינם קבועים ומהווים חלק ממדיניות יצרן הרכב.

יצרן הרכב מפרסם מחירון שירות לכל סוג רכב ולכל עבודה המתייחס לשני פרמטרים:

·   עלות חלפים (התלויה בפרמטרים של מיסוי ושערי מט"ח).

·   מספר שעות עבודה מוקצבות לתיקון על פי שעתון עבודה.

הרווח על חלפים הינו כ- XXX% ממחירם.

עלות שעת עבודה - הינה כפי שמפורסמת על ידי חברת כלמוטור.

בטיפול הניתן לרכבים במסגרת תקופת האחריות, התשלום מתבצע על ידי היבואן. במקרה זה מקבל היבואן "הנחה" כפויה של 50% מהרווח על החלפים ו- 10% על שעת עבודה.

יש לציין בהקשר זה כי שעתון העבודה  - במרבית המקרים - הינו "לרעת" המוסך, היינו הזמן לטיפול בפועל הינו ארוך יותר מזה המוקצב ומתומחר על ידי  היצרן.

מחלקות פחחות וצבע

במחלקת הפחחות והצבע, ישנה גמישות גבוהה יותר בתמחור. פעמים רבות, נעשה התמחור בעיצה אחת עם שמאי רכב מטעם חברת ביטוח. המרווח על חלפים הינו בדומה לעבודה במכונאות.

השוק

השוק

כיום נעים על כבישי הארץ כ- 1.5 מיליון כלי  רכב פרטיים ומסחריים קטינים (עד 4 טון) מתוכם כ- 135,000                    רכבים מסוג מיצובישי. . היחס של מספר הרכבים לאוכלוסיה בהשואה ליחס זה במדינות מערביות מפותחות הינו נמוך עד כדי 50% ויותר.

עובדה זו מצביעה על פוטנציאל גידול גבוה לשוק הרכב בארץ.

שוק כלי הרכב בארץ מתאפיין בשנים האחרונות בתחרותיות הולכת וגדלה, כאשר אחד הגורמים העיקריים לכך נעוץ בגידול משמעותי במספר המותגים המיובאים לארץ - בעשור האחרון.

ענף מוסכי הרכב מהווה את ספק שירותים העיקרי  לשוק. הענף מושפע באופן ישיר מהגורמים והתמורות בענף הרכב בארץ בפרט ובעולם בכלל.  בין הגורמים המשפיעים על שוק  הרכב - בכלל ועל ענף המוסכים - בפרט, ניתן למנות:

·   שינויים בשערי החליפין של מטבע חוץ, המשפיעים הן על רמת המכירות של רכבים חדשים והן על עלויות חלפים.

·   שינויים באלמנטים השונים של המיסוי המוטל על רכבים. החשיבות של שינויים אילו נובע מהעובדה שהמיסוי על רכבים מהווה מרכיב משמעותי במחיר הסופי לצרכן.

·   התפתחות תודעת השירות בקרב יצרניות הרכב השונות המכתיבות פיקוח על איכות השירות הניתן על ידי ספקי השירות של היצרנים ועל מחירו לצרכן. 

·   התפתחויות טכנולוגיות בענף הרכב המובילות להתמקצעות הולכת וגדלה של ספקי השירותים.

·   תהליכי פירבור מעלים את ממוצע המרחקים שגומעים כלי הרכב בתקופות קצובות מחד ובד בבד, עולה רמת האמינות של כלי הרכב תוך הגדלת האינטרוולים בין הטיפולים השוטפים. 

גורמים אילו ואחרים משנים את פני ענף המוסכים בארץ. המוסכים המסורתיים הולכים ונעלמים ואת מקומם תופסים מוסכים המעניקים שירותים המפוקחים על ידי היבואן בסטנדרטים גבוהים של שירות וטכנולוגיה.

המוסך העתידי מאופיין ברמת התמקצעות גבוהה וציוד דיאגנוסטיקה חדיש. תתי ענפים כגון ענף חשמלאות הרכב הולכים ונעלמים ככל שרמת המודולריות של החלפים - גדלה. 

לסיכום ניתן לומר כי התמורות המלוות את ענף מוסכי הרכב מחייבות היערכות הכוללת בנין כח אדם מיומן - מחד והצטיידות ברמת מיכון גבוהה מאידך.

היקף שוק היעד

שוק היעד של העסק הנדון, נחלק לשתי קטגוריות עיקריות:

·   בעלי רכבים מסוג XXXX המתגוררים באיזור הערים כפר סבא, רעננה והרצליה וישובים נוספים בסביבה, אילו מוערכים בכ - 7,000 כלי רכב. לקטגוריה זו מתוספים בעלי רכבי XXXX  המוצאים את פרנסתם באיזור התעשיה של רעננה.

אוכלוסיה זו הינה יעד למחלקות מכונאות הרכב והחשמל במוסך המיועד.

·   כלל בעלי הרכבים באיזור כ- 90,000 כלי רכב , המהווי ם אוכלוסית יעד למחלקת פחחות וצבע - בהיותה מאופיינת במיומנות ובמיכשור המתאימים לכל סוגי כלי הרכב.

קצב הגידול בכמות הרכבים בשנים האחרונות, גבוה מקצב הגידול הטבעי של האוכלוסיה. בשנתיים האחרונות עלה מספר הרכבים הנעים על כבישי הארץ.

נתח השוק של מיצובישי מכלל הרכבים החדשים הנמכרים בשנה, מוערך בכ- 10% בשנה.

אנו מעריכים כי תחת הנחה שהתפלגות המכירות ביחס לאוכלוסיה תמשיך, יגדל שוק היעד בשנים הקרובות בקצב של כ- 5% - 10% שנתי.

פילוח שוק

ניתן לפלח את שוק היעד על פי הקריטריונים הבאים:

·   פילוח על בסיס גאוגרפי. ככל שהנגישות הגאוגרפית למוסך גבוהה יותר, כן גדלה האטרקטיביות של המוסך. הנגישות נמדדת גם במרחק של המוסך ממקום המגורים וגם במרחק של המוסך ממקום העבודה. לפיכך ניתן להכליל באוכלוסית היעד גם את תנועת הרכבים באיזור התעשיה של רעננה.

·   סוג השימוש הנעשה ברכב. ניתן לחלק לשני שימושים עיקריים: רכבי עבודה ורכבים פרטיים. ברכבי עבודה מחזיקים גופי ם עסקיים. תדירות הטיפולים בהם גבוהה יותר מהממוצע.

על ידי שימוש בקריטריונים לעיל, ניתן להבחין במספר קבוצות התייחסות חשובות:

בתחום רכבים פרטיים:

·   אוכלוסית העיר רעננה. זו האוכלוסיה הקרובה ביותר גאוגרפית למוסך.

·   אוכלוסית "המעגל" השני: כפר -סבא, הוד השרון והרצליה.

·   אוכלוסית העובדים באיזור התעשיה.

בתחום רכבי העבודה:

·   גופים עסקיים באיזור התעשיה של רעננה ובעיר רעננה.

·   גופים עסקיים בכפר סבא, הרצליה והוד השרון.

מתחרים

ניתן לחלק את המתחרים הפוטנציאליים לשנים - כמפורט להלן:

·   מוסכים מורשים של XXXX. כמות המוסכים הללו מווסתת על ידי  חברת XXXX יבואנית XXXX. בסביבה הגיאוגרפית המיידית - היינו העיר רעננה אין מוסך מורשה של XXXX. במעגל הערים הקרובות - קיימים שני מוסכים מורשים. האחד בכפר סבא והשני בהרצליה. לפי הערכת היזמים, לא מממשים המוסכים המורשים את  פוטנציאל הלקוחות באיזור.

·   מוסכים שאינם מורשים לרכבי XXXX. מוסכים אילו מהווים תחרות מעטה בלבד למחלקת המכונאות  במוסך, בשל תנאי האחריות של היצרן "הכובלים" את בעל הרכב למוסך מורשה בשנים הראשונות. עובדה זו, מקלה על הקשר עם הלקוח גם לאחר תום תקופת האחריות.

בתחום הפחחות והצבע, כמות המתחרים גבוהה יותר, שכן המשמעות של תקופת האחריות קטנה יותר. יחד עם זאת יש לזכור כי בתחום זה פוטנציאל הלקוחות גבוה יותר - בהתאם.

יתרונות יחסיים

ניתן להצביע על מספר יתרונות יחסיים של מוסך XXXX, על פני מוסכים אחרים באיזור:

·   המוסך הינו המורשה היחידי של XXXX  ברעננה.

·   המוסך מהווה חלק מתוכנית התרחבות של סוכנות רכב מצליחה של חברת XXXX בכפר סבא . הסוכנות המוכרת כ- 60 כלי רכב בחודש מעמידה לרשות המוסך החדש מאגר לקוחות קיים ומתחדש, כמו גם מערכת קשרים מבוססת ויציבה עם חברת XXXXX.

·   הקשר עם סוכנות הרכב, מגדיל את הפוטנציאל ליחסי גומלין ולשיתוף פעולה עם סוכני ביטוח המהווים צינור שיווק חשוב למוסך.

·   למוסך כח אדם מיומן ובעל ותק מקצועי. 

·   לחברת XXXX מגוון גדול של רכבים - מרכבים עממיים ומשפחתים, רכבים יוקרה, רכבי שטח ועד רכבים מסחרים שונים.

·   המבנה בו ישכון המוסך הינו מבנה חדיש בשטח גדול המותאם  לניהול מוסך מודרני.

·   בהיותו מוסך חדש המעצב את תרבותו האירגונית מראש על יסוד תפיסות שירות מתקדמות, יקל על מנהלי המוסך להטמיע דפוסי התנהגות המתאימים לתפיסת השירות המהיר, היעיל והאדיב.

·   כספק שירות של חברת כלמוטור, מונחת התשתית הבסיסית להרחבת תחומי הפעילות בעתיד גם לרכבי חברת  XXXXX.

·   רמת ההכנסה למשפחה ברעננה ובאיזור, הינה גבוהה יחסית לממוצע הארצי עובדה הבאה לידי ביטוי הרמת המינוע לנפש.

·    מיקום המוסך באיזור תעשיה מתפתח המנקז כח עבודה איכותי  - מחוץ לרעננה, מגדילה את אוכלוסית  היעד של העסק.  

תוכנית השיווק

הגדרת מטרות ויעדים שיווקיים אסטרטגים

היעדים האסטרטגיים בתחום השיווק אותם מציב המוסך לעצמו הינם כמפורט להלן:

·   החדרת קיום המוסך ברעננה לתודעת אוכלוסית היעד.

·   בנית מאגר לקוחות מתוך אוכלוסית היעד הקיימת, הן מבין בעלי הרכבים המטפלים במוסכים המתחרים באיזור, והן מבין בעלי הרכבים המטפלים במוסכים מרוחקים יותר - במעגל השני. המטרה הינה חדירה ל- 1/3 האוכלוסית היעד הפוטנציאלית.

·   ריכוז מאמץ בחדירה מסיבית למאגר בעלי הרכבים החדשים. במטרה הינה חדירה לרוב אוכלוסית בעלי הרכבים החדשים. 

·   מיצוב השירות כאיכותי, אמין ומהיר יחסית למתחרים.

·   בטוח הארוך, קבלת הרשאה לספק שירותים מורשים לרכבים מסוג מרצדס ובעתיד הרחוק יותר - יונדאי.

תוכנית השיווק והמכירה

על מנת לממש את היעדים האסטרגיים לעיל, ינקוט המוסך בשיטות השיווק והמכירה המפורטות להלן:

·   פניה למאגר הלקוחות הקיים במשרדי סוכנות XXXX, באמצעות דיוור ישיר, על מנת להביא לתודעה את פתיחת המוסך.

·   פנית קוני רכבים חדשים למוסך, תוך חלוקת אביזרים פירסומיים לרוכשי רכבים חדשים בסוכנות אוטורן. .

·   ריכוז מאמץ פירסומי במקומונים ובמדיה אלקטרונית להגברת התודעה לקיום המוסך.

·   חלוקת עלונים בתיבות דואר באיזורים נבחרים.

·   פניה ישירה - לגופים עסקיים המחזיקים בציי רכב , תוך מתן אפשרות שירות של ניהול צי רכב ו/או הצעת הטבות כלכליות (תנאי תשלום נוחים והנחות).

·   התקשרות "משולשת" עם סוכני ביטוח, תוך הפניה לקוחות חדשים מסוכנות XXXX בתמורה להפנת רכבים אחרי תאונות למוסך השירות.

·   תיבחן אפשרות להתקשר עם חברות ביטוח להסדר של ביצוע עבודות למבוטחים בהנחה.

·   המוסך יפעיל שירות של רכב חלופי ללקוחות נבחרים.

·   בטווח הארוך, לאחר ביסוס הפעילות העסקית של המוסך, תיבחן אפשרות של קבלת תו תקן   9000       ISO כמכשיר שיווק וככלי לבקרת איכות. 

לתקציב פרסום ראה נספחים פיננסים.

מדיניות מחירים

המוסך פועל תחת מדיניות מחירי מקסימום המוכתבת על ידי היצרן והיבואן. לבד מהנחות לגופים גדולים, יבסס המוסך את מחירי השירותים השונים על המחירים המוכתבים הללו.

תוכנית מכירות

הנתונים הפיננסיים הושמטו על פי בקשת היזמים

 תוכנית תפעול וכ"א

אנשי מפתח

להלן יוצגו אנשי המפתח העיקריים במוסך המתוכנן:

המנכ"ל - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

מנהל המוסך - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

 הארגון ומערך היצור

המוסך יפעל באמצעות ארבע מחלקות שירות ומחלקה אדמיניסטרטיבית. כל אחת מהמחלקות היצור כפופה למנהל המוסך מבחינה מקצועית ותפקודית. תפקיד המחלקה האדמיניסטרטיבית להעניק שירותי מחסנאי למחלקות השונות, שירותי משרד למנהל המוסך ולמנכ"ל ואחריות על הקשר עם הלקוחות.

להלן יוצג מבנה המחלקות השונות:

 תוכנית ההשקעה

רשימת ההשקעות

                     1997/98                   

כלי עבודה                  145,000        

ציוד דיאגנוסטיקה      60,000         

כלי רכב חלופי            75,000         

ציוד מחשבים             35,000         

ציוד תקשורת             20,000         

ריהוט ומיזוג              45,000         

חדר צבע                    30,000         

שיפוצים                    50,000         

שילוט חיצוני ופנימי    30,000         

השקעה בפרסום 50,000  

סה''כ                        540,000        

התוכנית הפיננסית

הנתונים הפיננסיים הושמטו על פי בקשת היזמים