ניתוח דו"חות כספיים

במרכז הישראלי לאבחון עסקי, אנו מבצעים ניתוח דו"חות כספיים למטרות עסקיות בהן הערכת ביצועי החברה, חוות דעת שניה, הערכת שווי בטרם רכישה או מכירה של עסק ובחינת השפעת שינויים במודל העסקי או התפעולי של חברה.

ניתוח נכון ומתקדם של דו"חות כספיים הכרחי לכל חברה. לעיתים פענוח לא נכון או חד מימדי של דו"ח כספי עשוי להביל להשתלשלות שגויה של קבלת החלטות ואף לגרום לנזקים חמורים לחברה. כיום, מערכת "אשראי בטוח" וכלים מתקדמים נוספים כדוגמת מערכת "IBEX-Pro", נגישים וזמינים לכל אחד, הן לבעלי המניות של חברה והן לרואה החשבון שלה. מומלץ לבצע ניתוח דו"חות כספיים מתקדם ולקבל תמונת מצב כוללת אודות מצבה של החברה. לרוב דו"ח אבחון עסקי או ניתוח הדו"חות לקביעת מדד הס"ס ( סיכון – סיכוי) של חברה יהיה משמעותי ויסייע בהבנת הדו"חות ובקבלת החלטות מושכלת ונבונה.

דו"חות כספיים מרכזים ומציגים את עיקרי המידע אודות הביצועים הפיננסיים של עסקים וחברות. בזכות עקרונות אחידים לכתיבתם של דו"חות אלו ניתן לנתח ולהשוות חברות מתחומים וענפי פעילות שונים. על אף שהדו"חות משקפים בעיקר נתונים פיננסיים, ניתוח מתקדם של דו"חות כספיים מאפשר להבין ולהסיק רבות אודות מצבה הכללי של החברה. ניתוח נכון של ומתקדם של הדו"חות מאפשר להעריך את הביצועים הכלכליים, התפעוליים השיווקיים וכן לבסס הערכה אודות החוסן העסקי של החברה. לעיתים ניתוח וסיכום של רואה החשבון של החברה אינו מספק ובנוסף יש לנתח את הדו"חות גם מזוויות אחרות שיאפשרו לקבל תמונה כוללת ומערכתית אודות מצב החברה. דו"חות כספיים ע"פ רוב נערכים ונכתבים ע"י רואה חשבון, מנהל כספים או חשב. אין לזלזל בחשיבותו של ניתוח הדו"חות הכספיים. זאת יש לבצע באמצעות כלים מתקדמים, מרכז אבחון עסקי או בעל מקצוע נוסף. במשרדי רואה חשבון רבים נהוג לצרף דו"ח ניתוח ביצועים עסקיים או דו"ח אבחון עסקי המאפשר לבעלי המניות והדירקטורים בחברה הבנה רחבה יותר של מצב החברה וקבלת החלטות מושכלת ומבוססת יותר.

סוגי  דוחות הכספיים
מאזן
המאזן הוא דו"ח כספי המתאר את מצבה הפיננסי של חברה או ארגון לנקודת זמן נקובה. מדובר במעין שיקוף של ההתחייבויות, הנכסים וההון העצמי של הישות לנקודת הזמן הנקובה. לרוב דו"ח מסוג זה נערך פעם בשנה ובחברות ציבוריות אף מידי רבעון. מאזן מבוצע בעיקר עבור חברות בע"מ והוא בעל חשיבות רבה לצד ג' כגון משקיע, רשויות המס, בנק או קרנות מימון. כמובן שחשיבותו של המאזן לא פחותה גם עבור בעלי המניות. ניתוח נכון של המאזן מאפשר קבלת החלטות מושכלת. כלומר אלו העושים בו שימוש כדי לקבל החלטות כלכליות (כגון השקעה בעסק). 

דו"ח רווח והפסד
דו"ח רווח והפסד הינו דו"ח פיננסי המפרט את הביצועים הכלכליים של פעילות עסק או חברה בפרק זמן נתון. ע"פ רוב דוח זה מציג נתונים רבעוניים או שנתיים. נהוג להשתמש בדו"ח זה על מנת לנתח את רווחיות החברה בתקופה נקובה ואף להשוותו לתקופות אחרות. לדו"ח רווח והפסד חשיבות רבה בתהליך קבלת החלטות עסקיות ולעיתים התוצאות המוצגות בדו"ח זה מכריעות. קיימים דו"חות כספיים נוספים הנדרשים מחברות ציבוריות בהם גם דו"ח תזרים מזומנים ודו"ח שינוי בהון העצמי.